? 《上海證券交易所科創板上市公司重大資產重組審核規則》
湖北省上市公司協會

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主要內容:

一、科創公司實施重大資產重組或者發行股份購買資產的,標的資產應當符合科創板定位,所屬行業應當與科創公司處于同行業或者上下游,且與科創公司主營業務具有協同效應。

二、科創公司實施重組上市的,標的資產對應的經營實體應當是符合《科創板首次公開發行股票注冊管理辦法(試行)》規定的相應發行條件的股份有限公司或者有限責任公司,并符合下列條件之一:

(一)最近兩年凈利潤均為正且累計不低于人民幣5000萬元;

(二)最近一年營業收入不低于人民幣3億元,且最近3年經營活動產生的現金流量凈額累計不低于人民幣1億元。

前款所稱凈利潤以扣除非經常性損益前后的孰低者為準,所稱凈利潤、營業收入、經營活動產生的現金流量凈額均指經審計的數值。

科創公司應當充分披露標的資產是否符合科創板定位,與科創公司主營業務是否具有協同效應。

二、協同效應,是指科創公司因本次交易而產生的超出單項資產收益的超額利益,包括下列一項或者多項情形:(一)增加定價權;(二)降低成本;(三)獲取主營業務所需的關鍵技術、研發人員;(四)加速產品迭代;(五)產品或者服務能夠進入新的市場;(六)獲得稅收優惠;(七)其他有利于主營業務發展的積極影響。

 

簡評:

借殼上市條件明確,必須符合科創板定位。

 

過渡期:

自發布之日起施行。


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